مفهوم التمويل

التمويل هو جمع ما يكفي من رأس المال للبدء في مشروع تجاري ناجح ، وعلى الرغم من التحديات التى قد تواجه المشروع التجاري فى تمويله الا انه يوجد العديد من الموارد المتاحة لمساعدتك ، لذا فى البداية يجب تقدير تكاليف المشروع حتى يمكن جمع رأس المال الكافى للبدء .. وتنقسم تكاليف اى مشروع الى : 

 تكاليف ما قبل التشغيل
تقدير تكاليف بدء التشغيل الخاصة بمشروعك يعنى تحديد جميع التكاليف اللازمة لمشروعك خلال مرحلة البدء، مع ملاحظة ان بعض هذه التكاليف يكون لمرة واحدة مثل رسوم إدراج مشروعك ورسوم رخصة للبناء الخاصة بك، وبعض التكاليف تكون جارية مثل تكاليف المرافق والجرد والتأمين ، الخ ، وفي أثناء تحديد التكاليف لابد أن تقرر ما إذا كانت ضرورية أو اختيارية
ليست هناك طريقة عامة لتقدير تكاليف بدء التشغيل الخاصة بمشروعك حيث تختلف الأعمال التجارية عن بعضها البعض ويكون لكل منها احتياجات نقدية محددة في مراحل التنمية المختلفة ، فبعض الشركات بميزانية صغيرة ، في حين أن البعض الآخر قد يتطلب استثمارا كبيرا في المخزون أو المعدات. 

التكاليف التشغيلية
يمكن تقسيم التكاليف التشغيلية إلى:
1. تكاليف ثابتة (عامة) تشمل الإيجار الشهري ، والمرافق ، والإدارة ، وتكاليف التأمين.
2. تكاليف متغيرة (المتعلقة بأعمال المبيعات) تشمل المشتريات وتكاليف الشحن والتغليف والبيع واللجان ، وغيرها من التكاليف المرتبطة مباشرة بعمليات بيع منتج أو خدمة.

الأدوات المستخدمة فى تقدير تكاليف ما قبل التشغيل والتكاليف التشغيلية:

من أكثر الطرق فعالية لحساب تكاليف بدء التشغيل الخاصة بك هو اعداد ورقة عمل تحتوى على قائمة بالفئات المختلفة للتكاليف مثل حساب التكاليف الثابتة حساب التكاليف الجارية والتي تحتاج إلى تقدير قبل أن تبدأ عملك .لذا تحتاج الى توقع التكاليف ثم البدء فى عملية الحساب

كيف يمكنك توقع تكاليف بدء التشغيل؟
لتحديد رأس المال الذى يحتاجه مشروعك فإنه يجب عليك ان تحدد جميع التكاليف لمدة لا تقل عن عدة شهور من بداية المشروع ، فكل مشروع له طبيعة عمل مختلفة وله احتياجات نقدية محددة في المراحل المختلفة من التنمية
لتحديد تكاليف بدء التشغيل الخاصة بك ، يجب عليك تحديد جميع التكاليف التي يترتب عليها عملك خلال مرحلة البدء ، يجب أن تشمل الميزانية الواقعية على العناصر التي تعتبر ضرورية لبدء العمل

الأداة التالية سوف تُساعدك في أداء هذه المهمة :

•   بدء التقدير الحسابي للتكاليف
•   تحليل نقطة التعادل

مفهوم نقطة التعادل :
نقطة التعادل هي كمية المبيعات التى تتساوى عندها إيرادات المشروع مع تكاليفه الإجمالية (الثابتة + المتغيرة) وقبل تلك النقطة يُحقق المشروع خسائر وبعدها يُحقق أرباح
بمعنى أخر تحليل نقطة التعادل هو أداة تستخدم لتحديد متى يستطيع المشروع تغطية جميع نفقاته ويبدأ في تحقيق الربح.
قبل بدء اى عمل تجاري لابد من معرفة تكاليف بدء التشغيل الخاصة بك ، والتي توفر لك ما تحتاجه من معلومات لتوليد ما يكفي من إيرادات المبيعات لدفع النفقات الجارية المتعلقة بإدارة عملك
كيفية حساب نقطة التعادل :
لحساب نقطة التعادل الخاصة بك فأنت بحاجة إلى تحديد جميع التكاليف الثابتة والمتغيرة ، التكاليف الثابتة (هي تلك النفقات التي لا تتغير مع التغير فى حجم المبيعات مثل : الإيجار والمصروفات الإدارية والمرتبات فهذه النفقات يجب أن تدفع بغض النظر عن حجم المبيعات) ، التكاليف المتغيرة (هى تلك النفقات التى تتغير بشكل مباشر مع حجم المبيعات مثل شراء المخزون ، والنقل البحري، وصناعة المنتجات) .
الصيغة الخاصة بك لتحديد نقطة التعادل لا تتطلب أكثر من مجرد عملية حسابية والمعادلة التالية تُستخدم لتحديد نقطة التعادل :ـ
حجم مبيعات التعادل
التكاليف الثابتـة

سعر بيع الوحدة – التكلفة المتغيرة للوحدة

كيف تخطط لتمويل مشروعك؟
يعتبر هذا التساؤل هام جدا بالنسبة للمشروعات الجديدة ، وقبل السعي إلى الحصول على المساعدة المالية يجب مراعاة ما يلى :

1. حدد مدى احتياجك إلى المزيد من رأس المال ، فربما يمكنك الاكتفاء بإدارة التدفقات النقدية الموجودة بشكل أكثر فعالية
2. يجب أن تعرف حاجتك.. هل تحتاج إلى المال لتتوسع فى مشروعك أم تحتاجه كواق من المخاطر ؟.
3. يمكنك دائما الحصول على أفضل الشروط عند توقع احتياجاتك بدلا من البحث عن المال تحت ضغط ، لذا عليك أن تعرف مدى أهمية احتياجك للأموال
4. حدد حجم المخاطر التى تتعرض لها ، لان جميع الشركات تتحمل مخاطر ، ودرجة المخاطر سوف تؤثر على التكلفة والبدائل المتاحة للتمويل.
5. حدد بدقة أى مرحلة من مراحل التنمية يكون مشروعك، لان الاحتياجات تكون أهم خلال المراحل الانتقالية
6. يطلب المقرض أن يكون رأس المال مطلوب لحاجات محددة للغاية ، لذا لابد أن تعرف ما هى الأغراض التى سوف يستخدم فيها رأس المال
7. يجب أن تعرف حالة صناعتك هل هى متوترة ، مستقرة، أم ان ظروف النمو تستلزم إتباع نهج مختلف للاحتياجات ومصادر الأموال ، لان هناك بعض الأعمال التجارية فى حالة ازدهار وبعضها في حالة تدهور وبالتالى فإنها تحتاج إلى شروط أفضل من حيث التمويل .
8. تعد الإدارة أهم عنصر في تقييم مصادر الأموال ، لذا عليك ان تختبر قوة فريق الإدارة الخاص بك
9. ترغب جميع مصادر رأس المال ان تطلع على خطة العمل لبدء ونمو أعمالك ، فاجعل خطة العمل واحدة من أهم أولوياتك

أشـكال التمويل :

تنقسم أشكال التمويل الى تمويل بالديون وتمويل بالاسهم :

أولا : تمويل الديون
عندما تفكر فى تمويل مشروعك ، يجب عليك أن تنظر إلى نسبة ديون الشركة مقارنة برأس المال (الرافعة المالية ) اى النظر إلى العلاقة بين الأموال التى اُقترضت وتلك التى قُمت باستثمارها في عملك فكلما زادت نسبة الأموال المستثمرة كلما أصبح من الأسهل جذب التمويل ، وإذا كانت شركتك تتسم بارتفاع نسبة الديون الى رأس المال فإن الخبراء ينصحون بأن تزيد ملكية رأس المال (الأسهم الاستثمارية) للحصول على أموال إضافية. وبهذه الطريقة لن يكون هناك إفراط في الاستدانة إلى درجة تعريض شركتك لخطر البقاء على قيد الحياة.

مصادر التمويل بالديون :
هناك العديد من جهات التمويل بالديون منها المصارف ، الجمعيات غير الحكومية ، شركات التخصيم (شركات التمويل التجاري) ، ويُعد الصندوق الإجتماعي للتنمية هو أهم مصادر تمويل المشروعات الصغيرة ومتناهية الصغر وقد تم وضع العديد من البرامج في السنوات الأخيرة لتشجيع نمو الشركات الصغيرة اعترافاً بما لهذه الشركات من آثار إيجابية على الاقتصاد.
يقوم الصندوق الاجتماعي للتنمية بإتـاحة التمويل مباشرة من خلال مكاتبه الإقليمية المنتشرة فى كافة محافظات الجمهورية وذلك للتيسير على المستفيدين وسرعة توفير التمويل المطلوب لهم للمساهمة فى دفع عجلة النشاط لديهم ومساعدتهم على النمو ، ويتم الحصول على ضمانة شخصية من المقترض لضمان أن المقترض لديه ما يكفي من الاهتمام الشخصي لإعطاء أهمية قصوى للاهتمام بالمشروع الخاص به على الرغم من أن هذا يُعد بمثابة عبء عليهم ولكنه أيضا ضرورة.

بخلاف الصندوق الاجتماعى للتنمية تعتبر البنوك مصدر رئيسي لتمويل المشروعات الصغيرة وعلى الرغم من ان دورهم كان يتلخص فى الإقراض لفترات قصيرة وعدم تقديم القروض طويلة الأجل للشركات الصغيرة والمغالاة فى الضمانات المطلوبة من أصحاب المشروعات الصغيرة ومتناهية الصغر ، الا ان الصندوق الاجتماعي للتنمية قام بتشجيع البنوك وغيرها من المؤسسات التمويلية المتعاملة معه على القيام بعمليات إعادة الإقراض وفقاً لآليات الصندوق الاجتماعي وبتمويل منه من خلال تقديم قروض طويلة الأجل للشركات الصغيرة .
وتم تأسـيس الجمعية المصرية للتأمين التعاوني وكذا التعاقد مع واحدة من أفضل شركات التأمين العاملة فى السوق المصري لتقديم تغطية تأمينية ضد مخاطر عدم السداد وقد أصبح الصندوق الاجتماعي للتنمية جزءاً لا يتجزأ من قصص النجاح لآلاف من الشركات على الصعيد الوطني .

ثانيا : تمويل الأسهم
تستخدم معظم الشركات الصغيرة أو التى في مرحلة النمو رأس المال المحدود ، (مثل الديون والتمويل ورأس المال الإضافي) وغالبا ما يأتي من مستثمرين غير مهنيين مثل الأصدقاء والأقارب ، والعملاء أو الزملاء. ومع ذلك فإن المصدر الأكثر شيوعا لأسهم التمويل المهنية يأتي من أصحاب رؤوس الأموال.
يتكون أصحاب رؤوس الأموال من مجموعة من الأثرياء ، أو متلقى الخدمات من المصادر الحكومية ، أو المؤسسات المالية الكبرى ، ويفضل أصحاب رؤوس الأموال التعامل مع الشركات ذات أعمار لا تقل عن ثلاث الى خمس سنوات حتى يكون من الممكن أن تصبح رئيسية أو إقليمية أو وطنية وتعود بأعلى متوسط أرباح على مساهميها.
يضع أصحاب رؤوس الأموال إستثماراتهم في عدد قليل من الاستثمارات المحتملة مع إمكانية بيع الأسهم من خلال بورصة الأوراق المالية ، لذا تعد إدارة الجودة ونمو الصناعة ميزة تنافسية أو مبتكرة لجذب المستثمرين والمساهمين
وعلى الرغم من مزايا التمويل بالاسهم الا ان لكلا من أصحاب رأس المال نهج مختلف لإدارة الأعمال التجارية التي يستثمرون فيها ،، لذا عندما لا يصل المشروع للنتائج المتوقعة يصرون على تغيير في الإدارة أوفى الإستراتيجية